Chester Clinic

 

Notas a los estados financieros a diciembre 31 de 1999

EMPRESA DE DESARROLLO URBANO DE BOLÍVAR S.A.
NIT: 890.481.123-1
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A JUNIO 30 DE 2015
1. NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

1. NATURALEZA JURIDICA, OBJETO SOCIAL ACTIVIDADES QUE DESAROLLA O
COMETIDO ESTATAL.
NATURALEZ-A JURIDICA

La Empresa de Desarrollo Urbano de Bolívar -EDURBE S.A., es una Empresa Industrial y
Comercial del estado, del Orden Distrital, constituida el 24 de Diciembre de 1981, mediante
Escritura Número 2069 de la Notaria 2da de Cartagena, su capital es netamente público y sus
EMPRESA DE DESARROLLO URBANO DE BOLÍVAR S.A. socios son: El Municipio de Cartagena D. T. y C, con sus acciones, el Departamento de Bolívar, el 12.65% y los treinta y un (31) municipios del Departamento de Bolívar el 3.14%. COMPOSICION ACCIONARIA
EDURBE S.A.
La última reforma a sus estatutos fue la realizada mediante la Escritura Pública Nº 1516 del 29 Diciembre 31 de 2012
de Diciembre del 2003. Capital Suscrito y Pagado
Alcaldia de Cartagena Gobernacion de Bolivar Municipios 6 de 32 Acciones c/u Municipios 25 de 31 Acciones c/u Total Capital Suscrito y Pagado
ORGANIZACIÓN DIRECCION Y ADMINISTRACION:
ORGANOS DE DIRECCION
Para su Dirección, Administración y Representación, EDURBE S.A. tiene los siguientes órganos
 Asamblea General de los Accionistas  Junta Directiva

La Junta Directiva está integrada por siete (7) miembros principales con sus respectivos
suplentes, elegida por la Asamblea General y esta compuesta por:
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 Alcalde Mayor del Distrito Turístico y Cultural de Cartagena de Indias, con la suplencia del secretario General distrital de Cartagena.  Un (1) miembro del Departamento de Bolívar con su respectivo suplente.  Cinco (5) miembros nombrados por la Asamblea General con sus respectivos suplente.
OBJETO SOCIAL:

EDURBE S.A. tiene como objeto impulsar el progreso cualitativo y cuantitativo de los entes
territoriales y de cualquier otra entidad con énfasis en el Distrito de Cartagena , Ejecutar el
proyecto integrado de recuperación sanitaria de Cartagena el cual comprende las obras de
limpia, canalización y angostamiento de los caños, así como el terreplanado y urbanización de
las orillas de conformidad con la Ley 62 de 1937, Decreto Ley 07 de 1984, Ley 768 del 2002 en
concordancia con el Acuerdo Reglamentario 002 de 2003, expedido por el Honorable Concejo
Distrital de Cartagena de Indias. EDURBE S.A. es promotora, gerente, ejecutora y consultora
de proyectos de obras civiles, hidráulicas y ambientales, y prestación de servicios de
interventoras, entre otros.
MISION

Somos una empresa que propende por el desarrollo integral y sostenible de los entes
territoriales a través de la Gerencia, Ejecución e Interventoría de proyectos de infraestructura.
VISION

EDURBE S.A. se visiona como una empresa líder en la realización de proyectos de alto
impacto socioeconómico y ambiental, reconocida por su servicio integral y la calidad de su
gestión, con una participación determinante en la materialización de los planes de desarrollo de
sus asociados. EDURBE S.A. será reconocida a nivel nacional por la calidad de su gestión,
como una empresa productiva generadora de recursos y de proyectos de infraestructura que
contribuyan de manera eficiente al desarrollo sostenible de la región caribe.

2. POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

2.1. Aplicación del Marco Conceptual del Plan General de Contabilidad Pública PGCP

EDURBE S. A. Aplica el marco conceptual del Plan General de Contabilidad Pública para el
proceso de identificación, registro y preparación de sus estados financieros, de acuerdo con las
normas vigentes.

2.2. Aplicación del Catálogo General de Cuentas CGC-

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Los Estados Financieros de EDURBE S.A. , correspondientes al período comprendido entre el
01 de Enero y el 30 de Junio de 2015 fueron preparados de conformidad con el régimen de
contabilidad pública, el cual está conformado por el Plan General de Contabilidad Pública, el
manual de procedimientos y la doctrina contable pública, según Resolución 355 y 356 del 2007,
adoptado por EDURBE S.A. mediante la Resolución 130 del 10 de Octubre del 2008 y
Resolución Nº 74 de Mayo del 27 de Mayo del 2009.

2.3. Aplicación de Normas y Procedimientos (Normas internacionales NIFF Y Normas
Internacionales de Contabilidad para el sector público NICSP)

Mediante circular Nº10 de Octubre 1 de 2012, la CGN informa del estado de la política de
regulación contable y mediante resoluciones 743 del 17 de Diciembre de 2013, en su parte
resolutiva parágrafo 1 de su Artìculo 2. Ambito de aplicación conceptúa lo siguiente:
Parágrafo Primero: Las empresas públicas y los negocios fiduciarios distintos de los señalados desde el literal a) al h) de este artículo, deben continuar aplicando el Plan General de Contabilidad, el Manual de Procedimientos y la Doctrina Contable Pública del Régimen de Contabilidad Pública, hasta tanto la Contaduría General de la Nación expida el modelo de contabilidad que les será aplicable.
Para la elaboración de los Estados financieros, EDURBE S.A. cumple con las normas y
procedimientos establecidos por la Contaduría General de la Nación así
a). Reconocimiento de la totalidad de las operaciones: Para reconocer los derechos, bienes
y obligaciones ciertas, los cuales representan los activos, el pasivo, el patrimonio, los ingresos y
gastos ordinarios y extraordinarios, se registran dichos conceptos aplicando la base de la
causación.
b). Materialidad: El reconocimiento y presentación de los hechos económicos se hace de
acuerdo con su importancia relativa, de tal manera que se ajuste significativamente a la verdad,
y por tanto sea relevante y confiable para la toma de decisiones
c). Unidad Monetaria: De acuerdo a las disposiciones legales la unidad monetaria utilizada es
el peso colombiano.
d). Individualización de bienes derechos y obligaciones: Los bienes, derechos y
obligaciones de EDURBE S.A. Cuentas por cobrar por concepto de venta de terrenos y
prestación de Servicios, inversiones, recursos entregados como avances y anticipos, otros
deudores, propiedad planta y equipo, proveedores y acreedores, están debidamente
identificados en forma individual.
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e). Libros Contables: Las operaciones de la entidad se llevan en libros oficiales que para el
efecto han sido registrados, foliados y rubricados, dando cumplimiento a la normatividad
relacionada con el registro, utilización y custodia de los documentos contables. EDURBE S.A.
Igualmente dispone de libros de Contabilidad y registros auxiliares en medios virtuales y se
encuentra documentado en el sistema de gestión de calidad, el procedimiento que asegura
copias de respaldo de la información.

f). Soportes documentales: La totalidad de las operaciones registradas están respaldadas con
documentos idóneos susceptibles de verificación y comprobación.
g). Conciliaciones de Información: EDURBE S.A. realiza conciliaciones periódicas
mensuales, trimestrales y semestrales con el fin de conciliar la información contable con las
diferentes áreas y generar información depurada, así como con las entidades con las cuales
tiene relaciones (Operaciones reciprocas)
h). Presentación de Estados Financieros: Para la presentación de información Financiera
Contable Pública y notas generales son realizadas bajo las disposiciones de la Contaduría
General de Nación y se presentan trimestralmente a través del Sistema Consolidador de
Hacienda e Información Financiera Pública – CHIP
i).Efectivo: EDURBE S.A Contabiliza en el efectivo la cajas menor y las cuentas de ahorros y
corrientes que aún no han sido cerradas, debido a que desde Agosto del año 2012, la empresa
ya no ha utilizado mas estas cuentas y actualmente solo utiliza los patrimonios autónomos.

j). Inversiones: Comprende las cuentas que registran las inversiones en valores o títulos de
deuda que conforman el portafolio de la entidad, adquiridos con los excedentes de tesorería
Para su reconocimiento, medición y revelación se aplican las normas técnicas relativas a la
valoración de inversiones financieras establecidas por la Contaduría General de la Nación
mediante la circular 061 de 2006 y la resolución 205 del 22 de Mayo de 2008. Los ultimo años
EDURBE no ha realizado nuevas inversiones de liquidez y las que existen deben ser cerradas
por la gerencia.
Inversiones patrimoniales en entidades no controladas: comprenden títulos
participativos clasificados como de baja o mínima bursatilidad o sin ninguna cotización, los
cuales no le los permiten a EDURBE S.A. controlar, compartir el control o ejercer
influencia importante sobre el ente emisor. Estas inversiones tienen la característica de
no estar disponibles para la venta. Se actualizan por el método del costo trimestralmente, con
base en el valor en bolsa o su valor intrínseco. Si el valor intrínseco o cotización en bolsa es
superior al costo ajustado, la diferencia se reconoce como valorización, afectando el
patrimonio como superávit. Si el valor intrínseco o cotización en bolsa es inferior al costo
ajustado, se disminuye la valorización constituida hasta agotarla, y más allá de ese valor se
reconocen provisiones con cargo a los resultados del ejercicio como otros gastos no
operacionales
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k). Deudores Representa un 16.08% del activo, sin la provisión, después de provisión el
14,66%. Está conformada por las cuentas Deudores por Venta de Terrenos, Prestación de
Servicios, Deudores de difícil Recaudo, Avances y Anticipos, Anticipos de Impuestos y otros
Deudores.
Deudores de difícil cobro: se consideran deudas de difícil cobro las que tienen más de un (1)
Meses de vencidas o cuando se envían a cobro jurídico, evento que origina la reclasificación del
monto respectivo de cuentas por cobrar corrientes a cuentas de difícil cobro.

Provisión de Deudores: Como resultado del grado de incobrabilidad originado en
tales como antigüedad e incumplimiento, debe provisionarse por lo menos al cierre del ejercicio
contable, el valor de los derechos que se estimen incobrables y ajustarse permanentemente de
acuerdo con su evolución de conformidad con la Norma técnica 9.1.1.3.154. EDURBE S.A. a
30 de Junio de 2015, cuenta con una cartera producto de convenios interadministrativos de los
años 2005, 2006,2007 y 2008 pendientes de terminar y/o liquidar y con una cartera por venta
de terrenos que de acuerdo con el avance a las gestiones que se han realizado para su
recuperación es posible que tengan un grado de riesgo bastante alto, a pesar de que la
dirección actual en los últimos tres (3) años ha implementado una política intensiva de cobro.

l).Inventario.
Durante los años 2010 a 2013 representó el valor de las obras que estaban en proceso de
ejecución, así como los materiales que se utilizaban para las mismas y el arriendo de equipo se
llevarían a la cuenta de inventarios de construcción en proceso, hasta que no se generara un
acta parcial de obras que determinara el avance de obra o a través de informes parciales que
realiza la subdirección técnica para poder ir incorporando ingresos versus costos. A Junio 30 de
2015 debido a que cambio la política de contratación estos activos ya no existen.
Inventarios también representa los lotes pendientes de legalizar, pero que ya se encuentran
poseídos por terceros y a los cuales se les está haciendo el proceso de desafectación.

ll).Propiedad, Planta y Equipo:
La propiedad Planta y Equipo está representada por los Terrenos, Maquinaria y Equipos,
Muebles Enseres y Equipos de Oficina, Equipos de Comunicación y Cómputo, Equipos de
Transporte y Edificación del Muelle Turístico.
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Los valores son actualizados de acuerdo con la norma contable por métodos de reconocido valor técnico, como es el avalúo elaborado por personal idóneo en la materia. La Propiedad Planta y Equipo correspondiente a muebles y equipos de oficina, cómputo y comunicación, sumado al mobiliario de las oficinas de las subdirecciones Financiera, Técnica, Secretaría General, Gerencia y Sala de Juntas, no fueron susceptibles de avalúo, porque de acuerdo con las normas técnicas, no es obligatoria la actualización de bienes muebles cuyo costo histórico individualmente sea inferior a 35 salarios mínimos legales mensuales. Los Muebles y Enseres, equipos de oficina y equipos de computación depreciados, pero que se encuentran en uso y en buen estado serán valorizados y reincorporados en la contabilidad. Para el cálculo de la depreciación se utiliza el método de línea recta, el cual consiste en dividir el valor del bien entre el número de años estipulado como vida útil y el valor que de la anualidad se reparte en los doce meses del año, tal como lo señala la Contaduría General de la Nación. Para realizar el reconocimiento de la depreciación se registra directamente al Patrimonio y se realiza por medio del método de línea recta, de reconocido valor técnico. Para efectos de la vida útil de los mismos, se toma como referencia la indicada en el Manual de Procedimientos de la Contaduría General de la Nación a excepción de las edificaciones que se venían depreciando a 20 años y a partir de Enero de 2013 se hace a 50 años. Activo despreciable Años vida útil Maquinaria y Equipo Muebles, enseres y equipo de oficina Equipo de transporte, tracción y elevación Equipo de comunicación Equipo de computación
Los activos de menor cuantía y los activos inferiores medio salario mínimo se contabiliza al
activo y se deprecian durante los meses faltantes del periodo contable.
Para la Depreciación de todos los bienes depreciables se hace con cargo a la cuenta 3270 y
abono a la 1685 a excepción de la Depreciación de las edificaciones, que por producir renta se
contabilizan al gasto contra la cuenta 1685.
Terrenos con destinación ambiental
Representa el valor de los bienes muebles e inmuebles de propiedad de EDURBE SA., que por
características o circunstancias especiales, no son objeto de uso o explotación en desarrollo de
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las funciones de cometido estatal. Considerando que la Ley 62 de 1937, Decreto Ley 07 de
1984, Ley 768 del 2002 en concordancia con el Acuerdo Reglamentario 002 de 2003, expedido
por el Honorable Concejo Distrital de Cartagena de Indias, le permite a EDURBE S.A. hacer la
recuperación y delimitar los caños, ciénagas, lagunas y bahía de Cartagena, así como la de
legalizar y vender los predios recuperados y consolidados que surgiesen a consecuencia de
obras públicas realizadas o a realizar. Así, en desarrollo de esta última actividad, la legalización,
titularización y venta de los predios en mención, así como las actuaciones y trámites que debe
cumplir EDURBE S.A. se rigen por los requisitos y exigencias que el legislador ha dispuesto de
manera general para la compra y venta de inmuebles entre particulares
m). Otros Activos:
Cargos Diferidos: C o r r e s p o n d e principalmente a erogaciones efectuadas para
generar beneficios futuros, en desarrollo de las funciones del cometido estatal. Estas se
amortizan durante los periodos en cuales se recibe el beneficio. En esta cuenta se encuentra
registrado el Impuesto a Patrimonio en lo que corresponde a la última cuota de acuerdo la
Ley 1370 de 2009, que modifico el Impuesto de Patrimonio que rige desde el año 2.011 hasta el 2014,
Licencias y software: son aquellos derechos que adquiere una empresa para explotar un
Invento, un conocimiento, una marca o una tecnología determinada las cuales poseen su
correspondiente propiedad intelectual.
Representa el valor de los costos por adquisición de licencias y programas de computador Derechos en Fideicomiso: Corresponde a la constitución Patrimonio Autónomos donde se
Administran los recursos recibidos para la ejecución de las diferentes obras contratadas por
el Distrito de Cartagena y entidades como el IDER e IDERBOL a través de contratos
interadministrativos.

Valorización: Representa el valor que corresponde a la diferencia entre el valor de costo o
histórico y el valor actual determinado como resultado de la actualización, de conformidad con
las normas técnicas. (Avalúos realizados por peritos certificados o por la Lonja de Propiedad
Raíz). Las valorizaciones se reconocen en la cuenta 199952 Valorizaciones de los otros Activos
y en la cuenta superávit por valorización 324052
n. Cuentas por pagar: Incluye los derechos de pago a favor de terceros originados en la
Prestación de servicios recibidos o la compra de bienes, uso de activos de propiedad de
terceros y demás obligaciones contraídas a favor de terceros. Estas obligaciones se reconocen en el momento en que el servicio o bien haya sido recibido a satisfacción y de acuerdo con el valor pactado cumpliendo estas condiciones: Que el bien o servicio se haya recibido a satisfacción y se hayan recibido los riesgos y beneficios del mismo. EMPRESA DE DESARROLLO URBANO DE BOLÍVAR S.A.
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Que sea probable que del pago de dicha obligación se derive la salida de recursos que llevan incorporados beneficios futuros. Que el valor pueda ser determinado en forma confiable.
ñ) Impuestos, contribuciones y tasas: Se reconocen como tributos por pagar los derechos a
favor de la Nación, de los departamentos, de los entes municipales y demás sujetos activos, una vez se cumplan las condiciones previstas en las correspondientes normas expedidas. Los principales tributos que recaen sobre las operaciones de EDURBE S.A. son los siguientes: Impuesto sobre la renta corriente: Las empresas en Colombia son contribuyentes
del régimen ordinario del impuesto sobre la renta, a la tarifa general del 25%. El impuesto sobre la renta se reconoce como gasto corriente de acuerdo con la depuración efectuada entre la renta fiscal y la utilidad o pérdida contable, afectando el rubro, impuesto de renta" como una contrapartida en la cuentas por pagar, denominada, impuestos por pagar". Impuesto sobre la renta CREE: Desde el 2013 EDURBE S.A. es también contribuyente
del impuesto sobre la renta para la equidad - CREE-. Este impuesto fue creado con la Ley 1607
del 26 de Diciembre de 2012 y se define como el aporte con el que contribuyen las
sociedades y personas jurídicas y asimiladas contribuyentes declarantes del impuesto
sobre la renta y complementarios, en beneficio de los trabajadores, la generación de
empleo, y la inversión social en los términos previstos en dicha ley. Los artículos 21 y 22 de la
Ley referida señalan el hecho generador y la base gravable del impuesto y a su vez el artículo
23 define la tarifa aplicable, la cual será del 9% por los años 2013 a 2015 y a partir del año
2016 será del 8%.
Este impuesto tiene a su vez un mecanismo de recaudo anticipado que se declara y paga mensualmente y que se calcula sobre los ingresos depurados y percibidos por las Entidades sujetas al Impuesto, para lo cual estas Entidades actúan como auto retenedoras, aplicando a dichos ingresos depurados la tarifa asociada a su actividad económica principal, acorde con lo dispuesto en la normatividad que rige para este impuesto. Adicionalmente, se crea por los años 2015, 2016, 2017 y 2018 una sobretasa al impuesto
sobre la renta para la Equidad CREE (en adelante CREE) a cargo de los contribuyentes de
dicho impuesto que tengan una base gravable igual o superior a mil millones de pesos
($1.000.000.000). La tarifa de esta sobretasa se calcula de manera marginal; así, cuando la
base gravable del CREE sea igual o superior a mil millones de pesos ($1.000.000.000), la
sobretasa del tres por ciento (3%) sólo se aplica a aquellos valores que excedan los mil
millones de pesos ($1.000.000.000).


En el mismo artículo que define la tarifa, se crea el anticipo de la sobretasa al CREE por un
valor del 100% de la misma, tomando como referencia la base gravable del CREE declarada
en el año inmediatamente anterior. Es importante tener presente que la Corte Constitucional
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mediante sentencias C-485 de 2003 y C-445 de 1995, avaló la constitucionalidad de los anticipos de impuestos como mecanismos para facilitar, acelerar y asegurar su recaudo. En este sentido, el mecanismo propuesto busca que los recursos provenientes de esta sobretasa Ingresen al PGN durante el año 2015, para así garantizar la adecuada disponibilidad de los recursos. Impuesto al patrimonio: En Colombia, conforme lo establecido en la Ley 1370 de 2009, el
Impuesto al patrimonio debe cancelarse al Gobierno Nacional en ocho cuotas que comprenden
los años 2011, 2012, 2013 y 2014 y cuya base es el patrimonio líquido que tenía la entidad al 1
de enero del 2011. De acuerdo con lo señalado en el Artículo 9 del Decreto Ley 4825 de 201 O,
corresponde a EDURBE S.A cancelar un 25% adicional al 4.8% a título de sobretasa de
impuesto al patrimonio. Desde el 2011 este impuesto se ha contabilizado debitando el
patrimonio institucional incorporado contra el pasivo total del impuesto a pagar por los años
2011 a 2014.


Impuesto a la Riqueza: Por los años 2015, 2016, 2017 Y2018, créase un impuesto
extraordinario denominado el Impuesto a la Riqueza a cargo de: Las sociedades y entidades
extranjeras respecto de su riqueza poseída directamente en el país, salvo las excepciones
previstas en los tratados internacionales y en el derecho interno
El Impuesto a la Riqueza se genera por la posesión de la misma al 1° de enero del año 2015, cuyo valor sea igualo superior a $1.000 millones de pesos. Para efectos de este gravamen, el concepto de riqueza es equivalente al total del patrimonio bruto del contribuyente poseído en la misma fecha menos las deudas a cargo del contribuyente vigentes en esa fecha Impuesto sobre las ventas: E D U R B E S.A. por su condición de empresa industrial y
comercial del estado es responsable del IVA en el régimen común. Hasta enero de 2014,
estuvo catalogada como Gran contribuyente, pero mediante resolución No. 000041 del 30 de
Enero de4 2014. Este impuesto se genera por la venta de bienes y servicios gravados, que
para el caso de EDURBE S.A. con las interventorias, el arriendo del muelle y la
supervisión del corredor vial. Los servicios de obra pública se encuentran excluidos del
impuesto. El impuesto a las ventas que no tenga el carácter de descontable es mayor valor
del activo, costo o gasto y se reconoce en el momento en que se realice el pago o se cause la
factura respectiva.
Cuota de Fiscalización y auditaje
Es la cuota obligatoria de fiscalización a las entidades descentralizadas Las entidades descentralizadas del orden distrital o municipal deberán pagar una cuota de fiscalización hasta del punto cuatro por ciento (0.4%), calculado sobre el monto de los ingresos ejecutados por la respectiva entidad en la vigencia anterior. excluidos los recursos de créditos; EMPRESA DE DESARROLLO URBANO DE BOLÍVAR S.A.
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los ingresos por la venta de activos fijos; y los activos, inversiones y rentas titularizados, así
como el producto de los procesos de titularización.
o. Obligaciones laborales y de seguridad social: son los compromisos que EDURBE S.A., ha
adquirido con sus trabajadores por los servicios prestados mediante un vínculo laboral
establecido de acuerdo con la legislación laboral.

p). Pasivos estimados:
Considerando que EDURBE S.A. cuenta con convenios interadministrativos pendientes de terminar, correspondientes a vigencias anteriores, se ha determinado constituir una provisión de cuentas por pagar de los contratistas a los cuales no se les ha liquidado su contrato, en virtud de estos convenios interadministrativos, usando criterios técnicos de medición. Se reconocen cuando se cumplan las siguientes condiciones: Se ha obtenido un beneficio del bien o servicio, pero no se ha recibido el documento soporte por parte del proveedor para ser reconocido como real. Cuando existe una obligación, de acuerdo con lo estipulado en las leyes, a efectuar pagos o a desprenderse de recursos en un futuro para atender acreencias, en una fecha establecida por las partes. El valor de los recursos a entregar o del pago se puede estimar razonablemente y muy cerca de su valor real. Dentro de los principales pasivos estimados se destacan:

Contingencias: Para el reconocimiento de las contingencias asociadas a procesos judiciales se
aplica el procedimiento establecido por la CGN en el capítulo V para "el reconocimiento y
revelación de los procesos judiciales, laudos arbitrales, conciliaciones extrajudiciales y
embargos decretados y ejecutados sobre cuentas bancarias". Allí se establece que los procesos
que tengan una calificación probable deben registrarse como provisión, mientras que los
procesos con menor probabilidad de pérdida deben registrarse en cuentas de orden como
obligaciones potenciales.
Las situaciones o conjunto de circunstancias, que generan incertidumbre sobre posibles pérdidas y, cuyo resultado final sólo se conocerá cuando uno o más eventos se produzcan o dejen de ocurrir y que no estén clasificados dentro del procedimiento descrito, se reconocen teniendo en cuenta el principio de prudencia para el registro de gasto. EMPRESA DE DESARROLLO URBANO DE BOLÍVAR S.A.
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q). Otros pasivos:

Corresponden a los recaudos recibidos de las entidades y entes territoriales, que se registran
en la cuenta 2910, cuando se facturan para su cobro y de esta cuenta se va amortizando a
medida que se va generando el avance de obra.
r. Patrimonio: está conformado por las cuentas que representan el capital suscrito y pagado
fiscal, las reservas, las pérdidas de ejercicios anteriores, el resultado del ejercicio, los superávit el patrimonio institucional incorporado y la revalorización del patrimonio. s. Superávit por valorizaciones: representa el exceso del valor de valuación y el valor en
libros de los activos poseídos al final del período, de conformidad con las normas vigentes. Se
reconoce como valorización el exceso del valor intrínseco de las inversiones frente a su valor en
libros y el exceso del valor de realización o costo de reposición de los bienes sobre el valor en
libros.

t). Cuentas de orden:
De conformidad con principios de Revelación de las operaciones que indiquen derechos u
obligaciones contingentes y de control se registraron en cuentas de orden deudoras y acreedoras procesos de demandas, derechos por cobros de deudas, Intereses a favor, convenios y contratos en ejecución correspondientes a las vigencias 2006 a 2014. u). Reconocimiento de los Ingresos: Se reconocen aplicando el principio de la prudencia,
Contabilizando así únicamente los realizados durante el periodo contable, sin sobre estimarlos.
Los registros por ingresos de Ley 21/1982 se realizan conforme con el Concepto No.200810-
120219 expedido por la Contaduría General de la Nación siguiendo el principio de devengo o causación basándose en el documento soporte para el reconocimiento contable. Solo se reconoce el ingreso cuando se tiene un avance de obras. v. Costos de prestación de servicios: son las erogaciones necesarias para ta prestación de
los servicios Estos costos están vinculados directamente con la prestación del servicio, a
diferencia de tos gastos que son erogaciones asociadas con las actividades administrativas. Para el reconocimiento de los costos se debe cumplir: Que et bien o servicio objeto de costos se haya recibido a satisfacción o se esté recibiendo EMPRESA DE DESARROLLO URBANO DE BOLÍVAR S.A.
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(para el caso de los servicios que se van recibiendo en varios períodos). x. Reconocimiento de Gastos: El reconocimiento de los gastos se hace con sujeción a los
principios de devengo o causación y medición, de modo que refleje sistemáticamente la
situación EDURBE S.A. en el período contable. Tratándose de los gastos estimados, estos se
reconocen con base en el principio de prudencia y están soportados en criterios técnicos que
permitan su medición confiable.

3. EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACION CONTABLE Y
FINANCIERA.
a).Situación Financiera : : EDURBE S.A. Viene atravesando una crisis financiera desde hace
varios años, y ha venido, acrecentada en los tres (3) últimos años por las pérdidas del
año 2012, por valor de Tres mil seiscientos sesenta y siete millones ciento veintidós mil ciento
ochenta y seis pesos mi. ($3.667.122.186), las del año 2013, por Tres Mil Seiscientos
Ochenta y Nueve Millones Novecientos Ochenta y Ocho Mil Ochocientos Ochenta y Seis
Pesos mi. ($3.689.988.886), En el año 2014, $4.327.304.623 y en el a primer semestres del
año 2015 se ha mantenido la misma tendencia de pérdidas las cuales son de $(1, 657,
293,445). Para unas pérdidas acumuladas a $ (26, 398, 255,652)
Lo anterior es el resultado de la incertidumbre política que se vivió en la ciudad de Cartagena desde el año 2012 hasta mediados del año 2013; donde El Distrito de Cartagena mayor accionista de EDURBE S.A. tuvo cinco (5) alcaldes. Esto también se reflejo en la Empresa que tuvo en el año 2012, cuatro (4) gerentes. Desde el año 2012 con el cambio de administración los Ingresos de EDURBE S.A. se ha ido reduciendo toda vez que el mayor cliente de EDURBE S.A. también es el Distrito de Cartagena y han sido pocos los convenios firmados EDURBE S.A. Durante el año 2012 solo se firmo Dos (2) Convenios, durante el año 2013, tres (3) contratos interadministrativos y un adicional, durante el año 2014 tres (3) contratos y durante el año 2015 (o) ningún convenios. EDURBE S.A. Inicio durante el año 2014 un proceso de ventas de lotes, que es la mayor fortaleza que tiene la empresa, que como se refleja en los estados financieros representan el 84.34% ( i n c l u i d a l a v a l o r i z a c i ó n ) . Pero la gerencia actual no ha podido consolidar la venta de lotes de propiedad de EDURBE S.A. y a falta de ingresos la situación financiera de la empresa cada vez es más caótica, aumentando las perdidas, acrecentándose la liquidez y disminuyéndose la solvencia de la empresa, la cual se basa principalmente en los lotes y su valorización.

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b). Depuración, Reclasificación y Ajustes de Cifras

En cumplimiento a las directrices emitidas por la CGN en cuanto a la depuración y
sostenibilidad contable permanente, permitiendo que las entidades contables públicas
adelanten todas las veces que sea necesario las gestiones administrativas para depurar las
cifras y demás datos contenidos en los estados, informes y reportes contables, de tal forma que
estos cumplan las características cualitativas de confiabilidad, relevancia y comprensibilidad de
que trata el marco conceptual del Plan General de Contabilidad Pública.
c) Demanda, litigios
EDURBE S.A está siendo demandada por los contratistas y proveedores porque no ha podido cancelar las obligaciones desde el año 2012. Existe otro proceso sentenciado en el año 2014 que no ha afectó los Estados Financieros del 2014 ni está afectando los estados financieros del 2015 porque la sentencia no es clara a juicio de los abogados de la Entidad en su valor, pero se encuentra registrado en cuentas de orden por $30.000 millones que fue la demanda inicial,.

4. PRESENTACION DE INFORMACION CONTABLE

BALANCE GENERAL: El Balance General, presenta una disminución de los activos del 2.3%,
incremento del pasivo del 11.3% y una disminución del patrimonio del -16%;

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Activo: El activo está representado por la propiedad Planta y equipo 28%, los otros activo 56%
y los Deudores 14.7%.

Pasivo: Aumentado en el 11.3%. La mayor representation del pasivo se concentra en las
cuentas por pagar 60% , los ingresos recibidos por anticipado por 24%, Pasivos estimados
14%, obligaciones laborales 1% y operaciones de financiamiento 1%.
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Patrimonio: El patrimonio disminuido en el 16 % Está conformado por el patrimonio
Institucional Incorporado 65.30%, las valorizaciones 131.71%, el Resultado de ejercicios
anteriores -96.56 % y Resultado del presente ejercicio -6.47%.


Estado de Actividad Económica Financiera, Social y Ambiental: Los Ingresos totales
disminuyeron el -88%, los costos de ventas y operación disminuyeron -91.71% y representan el
62.77% de los ingresos. Los gastos de personal disminuyeron el 1.39% y corresponden al
231,78% de los ingresos, los Gastos Generales disminuyeron el 49.17% y representan el
30.62% de los ingresos El resultado del ejercicio es negativo -451.59% o sea que es mayor que
las ventas , y la pérdida disminuyó el 25.42%.
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Estado de Cambio en el Patrimonio

Es el estado contable básico que revela en forma detallada y clasificada las variaciones de las
cuentas del Patrimonio de EDURBE S. A. del primer semestre del año 2015 con respecto al
mismo periodo del 2014. Las disminuciones fueron por 15.95% y no hubo incrementos.

5. NOTAS DE CARACTER ESPECÍFICO
RELATIVAS A SITUACIONES PARTICULARES DE LOS GRUPOS, CLASES, CUENTAS Y
SUBCUENTAS.
1. EFECTIVO
CAJA:
Representada por los recursos pendientes de consignar en la Caja Principal y por la caja menor autorizadas para Junio de 2015 . El saldo de estas dos cuentas del efectivo se detalla a continuación, comparada con el año anterior para la misma fecha.
CAJA PRINCIPAL:
Representa todos los recursos que se reciben en efectivo o en cheque que llegan directamente
a la tesorería de EDURBE S.A. antes de ser consignados a las diferentes instituciones
financieras en las que se tiene cuenta de ahorros o corrientes. Actualmente esta cuenta no es
utilizada porque todos los ingresos llegan directamente a los patrimonios autónomos.
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CAJA MENOR:

La apertura de la caja Menor Iniciada durante el año 2015 mediante Resolución Nº 15-003, DEL 5 DE Enero de 2015, por Dos Millones de pesos ml.
DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS:
Actualmente la empresa no utiliza cuentas de ahorros ni corrientes, utiliza patrimonio autónomo –fiducias mercantiles a partir de octubre de 2012. Las dos (2) cuentas corrientes y cuatro (4) de ahorros que aún no han sido canceladas, toda vez que tienen más de dos ()2) años de estar inactiva. BANCO BBVA 1213 CORMAGDALENA BANCO AV VILLAS No 853-17769-9 GOB MAGDALENA BANCO GNB SUDAMERIS - 9055881660 DAVIVIENDA 1170-002108-1 AV VILLAS 821-89105-3 BANCO HELM BANK CTA AH 502-00249-0 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
$ 8,543,727
$ 8,477,181
6,545.39
Las conciliaciones bancarias se realizan en forma oportuna, en el mes inmediatamente
siguiente antes del cierre mensual y se hacen los ajustes de las notas bancarias antes del
cierre, existiendo excepciones por demoras en la llegada de los extractos o por informes
urgentes, por lo cual quedan las partidas conciliatorias que no duran más de dos meses sin
contabilizar.
2. INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS
Corresponden a Inversiones de Administración de Liquidez de Deuda y Títulos Participativos,
Inversiones Patrimoniales en Entidades no controladas, representadas por certificado de
depósito a término y carteras colectivas.

El siguiente es el saldo de las diferentes inversiones que tiene EDURBE S.A. a corte Junio 30
de 2015. Es de dos (2) carteras colectivas y cuatro (4) acciones en la empresa
TRANSCARIBE. En el Balance se presentan en las cuentas corrientes y no corrientes, cuyos
fondos no han sido trasladados a los juzgados por los bancos.
CARTERAS COLECTIVAS Fideicomiso Helm Trust 501-74221-7 Fidu Banco BBVA / 700000033 EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES DEL ESTADO SOCIETARIAS $ 2,472,606
$ 2,462,572
0,033.68
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3. DEUDORES

Los Deudores están representados por los siguientes conceptos: Prestación de Servicios,
Avances y Anticipos Entregados, Avances y Anticipos Entregados, Anticipos o saldos a Favor por
Impuestos, Contribuciones, Depósitos entregados y Otros Deudores
PRESTACIÓN DE SERVICIOS:
Este rubro está representado por los valores facturados y pendientes de cancelar por los Diferentes entes territoriales y descentralizados a los cuales se les prestan servicios como son: Distrito de Cartagena, Gobernación de Bolívar, Gobernación del Magdalena, Concesión Vial de Cartagena, EPA, IDER, IDERBOL y otros municipios de Bolívar. Teniendo En cuenta que Existen deudas desde los años 2007 al 2014. En el año 2013 se hizo reclasificación de esta cuenta a la cuenta 1475 Deudas de Difícil recaudo, que por la edad de la cartera ameritaba su reclasificación. En este momento se está evaluando la depuración de estas cuentas que los deudores no quieren cancelar porque sus areas jurídicas consideran prescritas. Supervisiòn Corredor Estudio y Diseño de proyectos $ 1,455,386,569 $ 1,374,975,934 ,820,529,058 $ 1
,763,587,829 $ 5
6,941,229

La Cartera general presenta un incremento del 3% y por rubro de ingresos presenta un
incremento en interventorìas y convenios interadministrativo y una recuperación de cartera del
30% en la supervisión del corredor.
Los deudores a Junio 230 de 2015 son los siguientes:
ALCALDIA DE MARIA LA BAJ A ALCALDIA MAYOR DE CARTAGENA DE INDIAS D.T.Y C.
GOBERNACION DEL MAGDALENA 515,325,128.00 $ (515,325,128) INSTITUTO DE P ATRIMONIO Y CULTURA INSTITUTO DISTRITAL DE DEP ORTE Y RECREACION - IDER MUNICIP IO DE TURBACO MUNICIP IO DEL GUAMO P ATRIMONIOS AUTONOMOS DE LA SOCIEDAD P R ES TA C ION D E S ER VIC IOS
$ 1 ,820,529,058 $ 1 ,763,587,829 $ 56,941,228.43
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La cartera en prestación de servicios es la que tiene más posibilidades de recuperación y está
concentrada en Siete (7) cliente, siendo el Distrito de Cartagena el mayor deudor con el 83% , seguido
con el IDER con el 6%.
Los Deudores por Prestación de servicios de acuerdo a las diferentes unidades de negocio esta
concentrada el 80% en los convenios o contratos interadministrativos , el 10% en interventorias, 7% en
Estudios y Diseños y el 4% en la supervisión del corredor.
AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS:

Es la sumatoria total de los anticipos efectuados a los contratistas de las diferentes obras que
por lo general se estipula en el 50% de los contratos, así como los anticipos para gastos de
viajes. En anticipos a contratistas, la Empresa aún tiene anticipos entregados desde los años
2005 a 2012, cuyos contratos no están liquidados y las obras se encuentran suspendidas. El
valor de estos anticipos por años es el siguiente: Desde Septiembre de 2012, no se entregan
anticipos de obras y el contratista debe estar en capacidad de iniciar la obra y solo hasta
cuando se ha avanzado un 25% o 30% se hace el primer pago. Esta cartera por anticipos ha
sido sometida a varias depuraciones desde 2008 y se hace necesario que la subdirección
técnica haga las liquidaciones de varios contratos desde el año 2005 que aun los contratistas
tienen saldos a favor como se muestra en el siguiente cuadro.
Actualmente la subdirección técnica, está realizando las liquidaciones de los contratos, para determinar
que parte del anticipo ya es costo y que no se ha reconocido como tal porque el contratista no ha
facturado, ni se tiene el informe técnico donde se indica el avance de la obra. En el año 2014 se hicieron
liquidaciones a contratistas que permitieron amortizar los anticipos en $399.200.364.
Avances y Anticipos Entregados ,253,178,143 $ 4 R ESU MEN
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ANTICIPOS O SALDOS A FAVOR POR IMPTOS Y CONTRIBUCIONES;
Representa Anticipos de Impuestos de Renta, Retenciones en la Fuente descontada, Impuesto
a las Ventas y el anticipo del 5% por la contribución de obra.
Retención en la Fuente: valores retenidos por los clientes al momento del pago por los
diferentes servicios prestados por EDURBE S.A. que oscilan entre el 1% para los contratos
interadministrativos por obras al 11% por consultoría

Saldos a Favor en Liquidación Privada: Desde el año 2012 EDURBE S.A viene presentando
perdida en su estado de resultado y las retenciones que le han realizado las entidades quedan
a favor incrementado en el año 2014 en el 5%.
Contribución Especial 5% de Obras: Este impuesto descontado por la fiduciaria GNB
Sudameris en los contratos con el Distrito de Cartagena S.A. que de acuerdo con la
normatividad no aplica para los convenios y contratos interadministrativos, porque no son a
través de licitaciones públicas. Sin embargo la fiduciaria hizo descuentos de conformidad con
la Ley1106 del 2006 y giró dichos recursos a DISTRISEGURIDAD, quien debe hacernos la
devolución, pero no se ha podido recuperar a pesar de reconocerlo porque no lo han incluido
en su presupuesto. Se han adelantado diferentes gestiones de cobro y no ha sido posible su
recuperación. El área Jurídica está evaluando la depuración de esta cuenta .
Auto retención del CREE: Impuesto creado mediante la ley 1607 de 2012, y que debe ir
pagando unas auto retenciones mensuales o cuatrimestrales de acuerdo al total de ingresos;
para el caso de EDURBE S.A. se hace mensualmente. Esta auto retención se descuenta de la
declaración anual del Impuesto a la Equidad Cree.

Depósitos Entregados
Corresponde a cinco cuentas embargadas por valor de $12.200.871, cuyos fondos fueron
trasladados a los juzgados. y Tres (3) cuentas que a pesar de que están en los bancos no
son posibles utilizarlas porque están embargadas. También tenemos en esta cuenta el
embargo de los fondos realizados por CEMEX S.A. por valor de $555.673.613.
Depositos entregados Av. Villas Cta. 257771 Av. Villas Nomina -821-25952-0 Av.Villas 825-73848-2 Avvillas Cta. 82186220-3 Avvillas Cta. 821-89105-3 Banco BVA Cta. 65555 Banoc Agrario 41207300050-1 Davivienda Invias 058569999772 09,384,082
88,848,624
0,535,458
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OTROS DEUDORES
Representa a las personas naturales o jurídicas que adeudan a la entidad por conceptos
diferentes al objeto social de la empresa, como préstamos a empleados, notas débitos por
devolución o descuentos, en esta cuenta también contabilizamos los daños ocasionados por los
contratistas en la ejecución de las obras a la redes de servicios públicos (Aguas de Cartagena y
Surtigas) y que se causan en esta cuenta a nombre de cada contratista para ser descontados y
cancelar a Aguas de Cartagena y Surtigas. Así como incapacidades de varios trabajadores y
un valor pendiente de reembolsar por parte de GNB Sudameris de estampilla que no aplica
para EDURBE S.A.
CREDITOS A EMPLEADOS ENTIDADES DE SALUD AGUAS DE CARTAGENA- DAÑOS CONTRATISTAS SURTIDORA DE GAS DEL CARIBE S.A. E.S.P.
20,813,755
22,701,949
Tiene Una disminución del 2% por Recuperación de crédito de empleados y GNB Sudameris.
DEUDAS DE DIFICIL RECAUDO:
Representa el valor de las deudas a favor que por su antigüedad y morosidad han sido Reclasificadas de la cuenta deudora principal a esta cuenta. Estas cuentas son las siguientes. Estas cuentas tienen una vigencia superior a 360 días. Durante el año 2014 de Esta cartera se recuperaron $84.432.608 correspondiente a los deudores que se muestran en el cuadro siguiente: Deudas de Dificil Recaudo
Evangelina Torres Meza HECTOR MANUEL GUERRERO MONTES LUZDARY CUBIDES BACCA ALCALDIA DE MARIA LA BAJA ALCALDIA DEL RETEN MAGDALENA-RED VIAL VIA PRINCIPAL DEL RET ALCALDIA MAYOR DE CARTAGENA DE INDIAS D.T.Y C.
ESTABLECIMIENTO PUBLICO AMBIENTAL GOBERNACION DE BOLIVAR GOBERNACION DEL MAGDALENA MUNICIPIO DE ARROYO HONDO MUNICIPIO DE CALAMAR MUNICIPIO DE CICUCO MUNICIPIO DEL GUAMO ,108,142,403 2
,192,575,011 ( 84,432,608)
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PROVISIÓN DE DEUDORES
Realizada sobre la cartera con más de un año de vencido y de la cual existe un grado
incertidumbre en su recuperación, el saldo corresponde a Deudores por venta de terrenos y de
los servicios que presta EDURBE S.A. como son los contratos de obras a través de contratos
interadministrativos, las interventorías y diseños. Disminuyo el 4%por recuperación de la cartera
de Luz Dary Cubides.
HECTOR MANUEL GUERRERO MONTES LUZDARY CUBIDES BACCA 44,010,881 ( 44,010,881) MUNICIPIO DE MARIA LA BAJA DISTRITO DE CARTAGENA 617,327,146 ( 78,105,694) ESTABLECIMIENTO PUBLICO AMBIENTAL GOBERNACION DEL MAGDALENA MUNICIPIO DE ARROYO HONDO MUNICIPIO DE CALAMAR MUNICIPIO DE CICUCO ,007,991,125 $ 1
,130,107,700 $ ( 122,116,575)

INVENTARIOS.

TERRENOS:
Hasta el año 2013, mantuvimos unos inventarios de obras en construcción y de terrenos,
actualmente solo tenemos el inventario de terrenos. En el año 2014 el de obras dejo de
utilizarse y solo se encontraba en la contabilidad lo concerniente al Hospital de San Fernando,
que al liquidarse el convenio se traslado a costos en su gran mayoría y otra parte se vendió por
$56.777.500, quedando ese rubro en cero al terminar el año 2014.
Terrenos, corresponde a los terrenos que están en proceso de venta y de los cuales EDURBE
S.A. se encuentra legalizando para ser vendidos a terceros, en concordancia con la Ley 62 de
1937, Decreto Ley 07 de 1984, Ley 768 del 2002 en concordancia con el Acuerdo
Reglamentario 002 de 2003, expedido por el Honorable Concejo Distrital de Cartagena de
Indias y el concepto. 200810-120477 de la Contaduría General de la Nación.
Inventarios en proceso – Construcciones:
Representa el valor de las obras que están en proceso de finalización, ya sea el acta de avance
parcial o final y en la cual se han incurrido unos costos. Producto del análisis de los costos se
determinó que se debía trasladar mensualmente unos valores que se determinan de acuerdo
con el avance de obras hacia la cuenta de inventario en proceso. Considerando que EDURBE
S.A.
Mercancia en existencia-Terrenos Productos en proceso-(Construcciones) 50,646,671 $ 2
63,905,136 $ ( 113,258,465)
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5. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS

La propiedad Planta y Equipo esta representada por los Terrenos, Maquinaria y Equipos,
Muebles Enseres y Equipos de Oficina, Equipos de Comunicación y Cómputo, Equipos de
Transporte y Edificación del Muelle Turístico.
Los valores son actualizados de acuerdo con la norma contable por métodos de reconocido
valor técnico, como es el avalúo elaborado por personal idóneo en la materia.
La Propiedad Planta y Equipo correspondiente a muebles y equipos de oficina, cómputo y
comunicación, sumado al mobiliario de las oficinas de las subdirecciones Financiera, Técnica,
Secretaría General, Gerencia y Sala de Juntas, no fueron susceptibles de avalúo, porque de
acuerdo con las normas técnicas, no es obligatoria la actualización de bienes muebles cuyo
costo histórico individualmente sea inferior a 35 salarios mínimos legales mensuales.
Para el cálculo de la depreciación se utiliza el método de línea recta, el cual consiste en dividir
el valor del bien entre el número de años estipulado como vida útil y el valor que de la anualidad
se reparte en los doce meses del año, tal como lo señala la Contaduría General de la Nación.
EDURBE S.A. desde el año 2004, venia gestionando la Renovación de la concesión portuaria
para el funcionamiento del muelle turístico que fue otorgada mediante Resolución 521 del 6 de
Julio de 1984 y 363 del 23 de Junio de 1995 de la Dirección General Marítima-DIMAR y durante
Diez años (10), se tuvo que siguió gestionando dicha concesión ante otros organismos
designados para este fin y últimamente ante la ANI, para lograr esta asignación de la
concesión , EDURBE S.A. , cedió la misma a la Sociedad Portuaria de Cartagena , porque no
reunía los requisitos como ser constituida como sociedad Portuaria.
La ANI también solicito como otro requisito se reversará el valor de la infraestructura del
muelle turístico y entregado a la Nación, lo cual se realizó en Diciembre de 2014.
Durante el año 2015 se adquirieron nuevos activos por valor de $1.750.000 correspondiente a
dos (2) aires miniesplit.
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Maquinaria y Equipo Muebles, Enseres y Equipo de Oficina Equipos de Comunicacion y Computación Propiedades de Inversión 1,587,744,312 ( 1,587,744,312.40) Depreciación Acumulada 6,836,028,133 $ 1 La Depreciación de la infraestructura del muelle turístico, fue reversada también por la reversión ordenada por La ANI. EMPRESA DE DESARROLLO URBANO DE BOLÍVAR S.A.
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Maquinaria y Equipo Muebles, Enseres y Equipo de Oficina Equipos de Comunicacion y Computación
6. OTROS ACTIVOS

Este rubro incluye las cuentas que representan los recursos, tangibles e intangibles, que son
complementarios para el cumplimiento de las funciones de EDURBE S.A., en función de
situaciones tales como posesión, titularidad, modalidad especial de adquisición, destinación, o
su capacidad para generar beneficios o servicios futuros, también se encuentra en este rubro
las valorizaciones a terrenos y las inversiones a largo Plazo.
Gastos Pagados por Anticipado Fiducia Mercantil $ 34,132,804,728
$ 34,203,126,498
$ 6,593,230

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS.
Corresponde al valor de los servicios prestados por el contratista en las -Obras de acabado de la
1ra. etapa, construcción de siete (7) aulas y batería en la sede Arroyo de las canoas de la institución
educativa Arroyo de Piedra, por valor de $ 359,482,523 y cuyo pago aún no se ha dado por EL Distrito.

CARGOS DIFERIDOS:
En esta cuenta se manejo durante los últimos cuatro (4) años y hasta septiembre de 2014, l
impuesto de patrimonio que por norma tributaria podía ser manejado en esta cuenta y a medida
que se cumplía el vencimiento del pago se llevaba al gasto o como una disminución del
patrimonio.

DERECHOS EN FIDEICOMISO
A partir del 1 de Agosto del año 2012, los recursos recibidos por EDURBE S.A. se manejaron
a través de un patrimonio autónomo de la Alcaldía de Cartagena –-EDURBE. A partir de
Noviembre de 2013, el patrimonio autónomo solo es de EDURBE S.A. Para tal efecto se HAN
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abierto a Junio 30 de 2015, los saldos de las Doce (12) cuentas con utilización específica para cada recurso recibido, minimizando así el sistema de Unidad de Caja GNB Sudameris 9055095700 - Canales Via Perimetral y Ricaurte GNB Sudameris 90550916020 Anticipo C. Via Perime. Y Ricaurte GNB Sudameris 90550916680 Malla Vial GNB Sudameris 90550916720 II ETAPA IE FREDONIA GNB Sudameris 9050916730 IE Oficial Fernandez Baena GNB Sudameris 90550916790 Inem y Villa Rosita GNB Sudameris 90550916740 Estadio Jaime Moron GNB Sudameris 90550916780 Edurbe Convenio IDER GNB Sudameris 9055016800 Convenio IDERBOL GNB Sudameris Descuentos 90550916690 GNB Sudameris 90550916710 Convenios en Ejecucion GNB Sudameris 90550916750 Lotes GNB Sudameris 90550916760 Administracion DERECHOS EN FIDEICOMISO
,842,856
55,732,149
$ ( 352,889,293)

Considerando que las mayorías de obras se han liquidado se han cancelado la mayoría de
estas cuentas.

INTANGIBLES -
Representa los softwares y licencias adquiridos por la Entidad. Durante el primer semestre del
año 2013 se adquirieron, licencias Windows y office para 10 equipos, igualmente la
empresa cuenta con dos software que se utilizan en la generación de ingresos que son el
software de autocar y Data Legis. A Junio 30 de 2015, no ha tenido variación.
Intangibles Licencias y Software
Licencias Windows y Office Software Autocard 2D LT-2005 Español Software Construdata (Ptto, Planeacion y Control de Obras) Licencias antivirus 4,377,722 2
4,377,722

VALORIZACIONES.
En cumplimiento de la normatividad vigente, cada tres (3) años se debe realizar un avalúo de
los activos de la entidad. EDURBE S,A. Para esto EDURBE S.A. realizó contratos con la
LONJA DE PROPIEDAD RAIZ y con la SOCIEDAD DE ARQUITECTOS, para la elaboración
de estos avalúos.
Val ori zaci ones en Emp Ind y Ccai l es del Es t s oci etari as 3,746,101,626 $ 3
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TERRENOS Y EDIFICIOS EDURBE
SALDO VALORIZACION
DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
ESCRITURA
A DIC 2011
AVALUOS DIC 2012
AVALUO MARZO 2013
avaluo marzo 2014
NUEVO SALDO
Muelle Turístico 0,410,194,312 2 ,561 ,143,800,000 2 ,354,005,688 0,497,805,688.00 2 36,652,500 6 ,027 8 ,311,240,000 3 ,387 9 4 ,468,714,250 5 ,465,122,250.00 Lote Complejo de Raqueta ,580,345,500 4 ,254 2 ,203,900,904.00 Lotes Frente al Universal 1 ,518,750,000.00 Lote Frente a Sociedad Portuaria 8 ,701,463,073.00 LOTE ESC 377 PARAISO I 4 ,503,492,570.00 TOTAL TERRENOS URBANOS
$ 1 8,316,447,632
$ 1 1,251,790,000 $ 1
3,510,305,165 $ 4
,503,492,570 $ 4
,468,741,250 $ 3
3,734,301,985 $ 5 2,051,084,047


7 .OPERACION DE FINANCIAMIENTO E INSTRUMENTOS DERIVADOS
2306 OPERACIONES A CORTO PLAZO:

Representa el valor de las obligaciones originadas en operaciones para cubrir situaciones temporales de iliquidez, como es una tarjeta de crédito y un sobregiro, ambos con el Banco Helm Bank. Es importante anotar que aunque desde el mes de Julio del 2012, no se ha vuelto a utilizar la cuenta, no ha habido recursos suficientes para cubrir el sobregiro y por lo tanto, se han generando intereses por éste, así como la financiación de la tarjeta de crédito. Si bien Helm Bank no ha enviado mas extracto del sobregiro y la tarjeta con el cobro de los intereses, se registraron los intereses de acuerdo a lo informado por el banco en su página web del banco Helm Bank. Estos intereses se encuentran actualizados hasta Junio 30 de 2015. OPERACION DE FINANCIAMIENTO E INSTRUMENTOS DERIVADOS
Sobregi ros Bancari os Tarjeta de Credi to Hel m Bank 329,351,116

8. CUENTAS POR PAGAR:
El rubro de la cuentas por pagar está compuesto por Adquisición de Bienes y Servicios,
Acreedores, Retenciones en la Fuente, Impuestos y Contribuciones, Anticipos y Depósitos
recibidos. Es importante anotar que las cuentas por pagar se encuentran individualizadas por
terceros y tipo de obligación en los libros contables de EDURBE S.A.
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CUENTAS POR PAGAR
Adquisición de Bienes y Servicios Nacionales 10,233,981,784 9,789,355,521 902,753,155 632,097,567 Retención en la Fuente e Impuesto de Timbre 265,639,336 266,237,814 Impuestos,Contribuciones y Tasa por Pagar 6,675,157,056 6,486,298,411 Impuestos al valor agregado IVA 109,697,197 9,591,529 Avances y Anticipos Recibidos 216,152,262 223,122,432 Depositos Recibidos en Garantías 270,192,887 270,192,887 Otras cuentas por Pagar 1,842,519,461 83,911,113 CUENTAS POR PAGAR
$ 20,516,093,139 $ 17,760,807,274

ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS

Representa el valor de las obligaciones contraídas por EDURBE S.A. a proveedores nacionales y contratistas, en desarrollo de sus funciones de cometido estatal o su objeto social. Presenta un incremento del 5%, con respecto al año 2014, pero considerando que EDURBE S.A. durante los años 2012-2013, 2014 y 2015, no ha obtenido recursos suficientes y por lo tanto su flujo de efectivo no ha sido el requerido para cubrir las obligaciones que cada año se van incrementando y que en los últimos cuatro (4) años ha aumentado el 75%. Adquisiciòn de Bienes y Servicios
Adquisición de Bienes y Servicios Nacionales
Cuentas Por Pagar Vigencias Anteriores Ctas Por Pagar Bienes y Servicio Actual Cuentas por Pagar Empleados ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EMPRESA DE DESARROLLO URBANO DE BOLÍVAR S.A.
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ACREEDORES:

Comprende lo que la empresa adeuda por concepto de Salud, Pensión, A R. P., Parafiscales,
Libranzas, Igualmente esta cuenta contempla honorarios y servicios por pagar por órdenes de
prestación de servicios. Presenta incremento del 26%. Su saldo a Junio 30 de 2015, está
compuesto de la siguiente manera:
SERVICIOS PUBLICOS SALDOS A FAVOR DE BENEFICIARIOS DEDUCCION DE IMPUESTOS APORTES A FONDOS PENSIONALES APORTES A SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD APORTES AL ICBF, SENA Y CAJAS DE COMPENSACION EMBARGOS JUDICIALES APORTES RIESGOS PROFESIONALES Honorarios: corresponde a las órdenes de prestación de servicio no canceladas y se incremento el 80%

RETENCIONES EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE

Corresponde a los valores retenidos por concepto de Retenciones de renta, IVA y Timbre, así
como las retenciones de Industria y Comercio.
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Retención en la Fuente e Impuesto de Timbre
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDOS POR CONSIGNAR RETENCION DE IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO POR COMPRAS
Retenciones de Industria y Comercio presenta saldo de vigencias anteriores al año 2006,
por valor de $241.414.029. y del año 2012 $24.127.000, causada pero no descontada
realmente a los contratista, toda vez que aun se le adeuda las facturas a los contratistas.
Revisado el estado de cuenta en la página web de la Alcaldía de Cartagena aparece un estado de cuenta por deudas desde el año 2001 al 2004 por valor de $390.026.642, toda vez que en la Contabilidad aparecen $241.414. 02, la diferencia reconoce en obligaciones fiscales (912005) de Responsabilidades Contingentes, Litigios y Mecanismos alternativos de Solución igualmente se han registrado los intereses de la deuda del año 2012 hasta Junio 30 de 2015 en la cuenta 244017.
Desde Noviembre de 2013, EDURBE S.A. no realiza retenciones en la fuente por Renta - ICA ,
porque la realiza directamente la fiduciaria a través del patrimonio autónomo. EDURBE S.A. y
las de IVA no está obligado porque dejo de ser gran contribuyente, solo realiza las retenciones
de Régimen simplificado la de Reteica de los gastos que se paguen por Caja menor, cuya
mayoría no alcanza las bases mininas

IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS POR PAGAR

Corresponde a las retenciones efectuadas por concepto de estampillas, sobretasas, impuesto
predial y la contribución por obras y vías.
A Junio 30 de 2015, la empresa presenta esta deuda por valor de $6,675,157,056 de la cual
$5.059.538.730, corresponde a las estampilla Universidad de Cartagena y la sobretasa
deportiva IDER, quienes han entablado acciones jurídicas contra EDURBE S.A., considerando
que corresponden a periodos desde el año 2005 al 2010 y desde Noviembre de 2011 a Julio de
2012. La empresa intentó en varias ocasiones hacer convenios de pagos o cancelarle con
terrenos ya que no cuenta con los recursos en efectivo, pero no ha sido posible y en estos
momentos ambas entidades tienen órdenes de embargos de nuestras cuentas bancarias. Es
importante anotar que EDURBE contabiliza sus cuentas a través del sistema de causación y
que los conceptos de estas estampillas registrados en la contabilidad, durante los meses de
Junio y Julio de 2012, corresponden a cuentas de contratistas que aun no han sido canceladas,
razón por la cual a partir del mes de Agosto de 2012, la administración hace los pagos por
estampillas y sobretasa a dichas entidades una vez ha cancelado al contratista y ha realizado
realmente el descuento.

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La Universidad de Cartagena embargo las cuentas de EDURBE SA durante el primer semestre de 2013 y a comienzos del mes de julio del respectivo año levantaron dicho embargo, mediante entrega de garantía de pago realizado con la Universidad de Cartagena, pendiente de actualizarse. A partir de Mayo del año 2013, solo se hace el registro de la retención por estampilla y sobretasas, cuando se le paga al contratista en tesorería y no cuando se causa la factura en contabilidad. En el año 2013 se reversaron registros causados por estampillas y sobretasas que estaban causados, debido a que el descuento no se ha hecho efectivo hasta que no se le ha pagado al contratista o proveedor, también fue necesario reversar y devolver descuentos realizados a personas en contrato de servicios y en concordancia con la ordenanza No. 26; parágrafo del artículo 4; están exentos, los contratos e servicios personales, laborales y los contratos interadministrativos sin cuantía entre entidades públicas. Durante los años 2014 y 2015 se sigue utilizando la misma metodología. Es tam pila Univers idad de Cartagena Es tam pilla Prodes arrollo Es tam pilla Pro-Hos pital Univers itario de Cartagena Es tam pillas Años Dorados Im pues to al Patrim onio Im pues to Predial Im pues to s obre la renta para la equidad (CREE) Interes es de Mora Sobretas a Deportiva 88,858,645

Impuesto de Patrimonio corresponde a las cuotas cuarta, quinta, sexta y séptima ya
vencidas desde septiembre 2012 - Mayo 2013 -Septiembre 2013 - Mayo 2014 y Septiembre de
2014, se encuentran en mora y sobre las cuales también se adeudan intereses hasta Junio 30
de 2015 por $196.029.000, más la deuda por impuesto de patrimonio por $384.586.000.
Impuesto Predial: EDURBE S.A. Mediante acuerdo 02 del 2003, se encuentra exonerada del
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impuesto Predial y esta deuda aparece desde antes del año 2004 y corresponde al Lote ubicado en el pie del Cerro, cuya escritura 5456 no fue registrada en la Superintendencia de notariado y registro en el año 1993, cuando se adquirió el lote y la Secretaria de Hacienda siguió emitiendo la factura de impuesto anualmente. Se han hecho gestiones de prescripción con la secretaria de Hacienda Tesorería Distrital y de acogimiento a la exoneración del acuerdo 002 del 2003. La Tesorería Distrital ya autorizo el registro ante la Oficina de Instrumentos públicos de Cartagena, pero no ha levantado las medidas cautelares. Por esta razón tenemos una cuenta por pagar por $74.000.000. en el pasivo de EDURBE S.A.
Impuesto al valor agregado IVA:
Representa el valor que ha sido generado en la comercialización de bienes o prestación de
servicios gravados, (Interventorías, Diseños , arriendo y supervisión), así como el valor
descontable por la adquisición de bienes o servicios gravados, de acuerdo con las normas
tributarias vigentes. Por tratarse de una cuenta corriente, puede generar un saldo a favor o a
cargo de la entidad contable pública, producto de las diferentes transacciones realizadas. La
deuda por este concepto es $109.697.197.
Impuestos al valor agregado IVA
IVA GENERADO EN VENTA DE SERVICIOS IVA DESCONTABLE EN COMPRA DE BIENES (DB) IVA DESCONTABLE EN COMPRA DE SERVICIOS (DB) DEVOLUCIONES EN VENTA DE SERVICIO (DB) IMPUESTO ALAS VENTAS RETENIDO IMPUESTOS AL VALOR AGREGADO IVA Impuesto de Industria y Comercio: E D U R B E S.A. No ha declarado en toda su
historia este impuesto de este impuesto pero con fecha 30 de enero de 2014 fuimos
requeridos para presentar el impuesto de industria y comercio del año 2011, que
debió presentarse en Abril 30 de 2012. con fecha 25 de Febrero de 2014 dimos
respuesta a este requerimiento mediante oficio motivado por un asesor externo, de
porque EDURBE S.A. no estaba obligado a presentar esta declaración. De acuerdo al
estatuto tributario artículo 717 la secretaría de hacienda Distrital de Cartagena tiene
Cinco (5) años para realizarnos una liquidación de aforo. Por recomendación del asesor
de gerencia EDURBE S.A. no está obligado a presentar esta declaración de industria y
comercio.
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ANTICIPOS RECIBIDOS

Es la cuenta del grupo de pasivos que corresponde a los dineros entregados a EDURBE SA
por ventas de Terrenos, los cuales se registran en estas cuentas hasta cuando no estén los
terrenos debidamente escriturados y registrados en la Oficina de Instrumentos Públicos, para
legalizar la venta. También se contabilizan nuevamente en esta cuenta los anticipos que se han
recibido o están por recibirse de las Entidades con las cuales EDURBE S.A ha firmado
contratos interadministrativos, considerando que estos anticipos son manejados en cuentas
conjuntas en patrimonios autónomos.
Avances y Anticipos Recibidos
ANTICIPO SOBRE VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS 150,646,671 158,246,671 ANTICIPOS SOBRE PROYECTOS DE INVERSION 216,152,262 223,122,432

DEPÓSITOS RECIBIDOS DE TERCEROS

Representan los dineros recibidos de terceros como seguridad social a contratistas y
retenciones pendientes de legalizar.
Depositos Recibidos en Garantías
Depositos para Fotocopias Depositos Seguridad Social 134,541,498 134,541,498 Consoricio Vias El Cabrero 135,651,389 135,651,389 70,192,887 $ 2
70,281,907

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Corresponden a deudas de terceros por las que EDURBE debe responder como son los daños
ocasionados por los contratistas a las redes domiciliarias de agua y gas, que cuando son
reportadas por la empresa de servicio público, se le carga al contratista para ser descontado de
su pago.
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Otras cuentas por Pagar
Aguas de Cartagena 34,988,950 34,988,950 Surtidora de Gas del Caribe . E.S.P.
48,922,163 48,922,163 3,911,113 8
3,911,113

OTRAS CUENTAS POR PAGAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS:
En el año 2014, la dirección se propuso como meta liquidar los convenios cuyas obras fueron
suspendidas porque EDURBE S.A. a pesar de haber recibido los recursos no contaba con ellos
para poder terminarlas, La subdirección técnica realizo la labor de determinar avance de obras y
liquidar los convenios y/o contratos interadministrativos, donde EDURBE S.A reconoce unos
valores a devolver de las obras no ejecutadas y que no se van a ejecutar, a la fecha de los
convenios liquidados y firmados a Junio 30 de 2015 ya se han firmado liquidaciones por valor
de $ 1,758.608.348, cuyo compromiso es el pago a cinco(5) años, por lo que esta cuenta se presenta
como deuda a largo plazo en otros pasivos.

9. OBLIGACIONES LABORALES

Las obligaciones laborales se incrementaron el 13.6% con respeto al año 2014, a Junio 30 de
2015, se adeudaban Nominas correspondiente a los meses de Mayo y Junio de 2015, y el
50% de la bonificación extralegal del año 2014 y el 2015 que EDURBE S.A. viene pagando a
sus trabajadores desde hace 30 años, la cual se cancela en el mes de Junio de cada año y
desde el año 2014 no se cancela.
OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEG SOCIAL INTEGRAL
PRIMA DE SERVICIO PRIMA DE VACCAIONES 68,032,988 $ 3
23,840,665


10. PASIVOS ESTIMADOS

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LITIGIOS Y DEMANDA OBLIGACIONES POTENCIALES A CONTRATISTAS 2,782,553,710 2,717,203,597 SANCION CESANTIAS PROVISION PARA PRESTACIONES SOCIALES 206,721,675 170,912,903 Litigios y Demandas: E l s a ld o d e e s t a c u e n t a a J u n io 3 0 d e 2 01 5 , r ef le j a dos (2)
sentencias en contra de EDURBE S.A. Contratistas de OPS que demandaron y cuyas
demandas ya fueron falladas en contra de EDURBE S.A. son Lucia Hernández Salgado y
Yanila Cabarcasn sentencia No. 3001233100019971275501 de Asseneth Londoño por la
reclamación de Reparación directa en la no compra de un bien inmueble que se debía comprar
Desde el año de 1997. La empresa tiene además de estas tres demandas 51 procesos
jurídicos entre los que se encuentra Quintín Petro Tinoco por 30.000. Mil Millones de pesos que
se encuentra fallada en contra de EDURBE S.A. y el DISTRITO DE CARTAGENA pero que a
juicio del asesor financiero de gerencia, no era claro su valor. Los Cincuenta (51) procesos se
encuentran registrados en cuentas de orden 912001 y 912004 de acuerdo al tipo de proceso
civil o administrativo.
CONCEPTO
ASSENETH LONDOÑO DE MEJIA $ 1,451,237,140 LUCIA HERNANDEZ SALGADO YANILA CABARCAS SUAREZ ,574,606,529
Obligaciones Potenciales: Está representada a Junio 30 de 2015 por los compromisos con
contratistas de vigencias anteriores, cuyos contratos se encuentran pendientes de liquidar de
contratista que ya terminaron las obras y algunos contratistas liquidados que no han pasado sus
factura de cobro, deudas a contratistas de que tienen constancia de ejecución pero no tienen
actos administrativos, así como mayores cantidades de contrataciones. Su saldo a Diciembre
31 2014, es de $ 2.782.553.710.
Sanción por Cesantías:

Consecuencia de la no consignación oportuna de las cesantías a los trabajadores durante los años 2014 y 2015 (Febrero 15 ), muchas empleados han iniciado reclamaciones que pueden repercutir en una sanción como lo contempla el artículo ley 244 de 1995 señala lo siguiente: Artículo 2° Parágrafo.- En caso de mora en el pago de las cesantías de los servidores públicos, la entidad obligada reconocerá y cancelará de sus propios recursos, al beneficiario, un día de EMPRESA DE DESARROLLO URBANO DE BOLÍVAR S.A.
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salario por cada día de retardo hasta que se haga efectivo el pago de las mismas, para lo cual
solo bastará acreditar la no cancelación dentro del término previsto. Sin embargo, la entidad
podrá repetir contra el funcionario, cuando se demuestre que la mora en el pago se produjo por
culpa imputable a éste.
Provisiones para Prestaciones Sociales:

Representa el valor estimado de las obligaciones de EDURBE S.A. por concepto de acreencias
laborales no consolidadas, determinadas de conformidad con las normas vigentes,
correspondientes al periodo enero a junio e 2015.
11. INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADOS

Representada por:

 Los recursos recibidos de los convenios interadministrativos firmados por EDURBE S.A. con los entes territoriales (Distrito de Cartagena), para la realización de las diferentes obras y que se va amortizando en la medida en que se van presentando actas de avance de obras. EDURBE S.A. , liquidó el 85% de los contratos interadministrativos con el distrito y las obras que no se ejecutaron en su totalidad, en la liquidación se está haciendo un compromiso de pago a cinco (5), por lo que de este anticipo se irá trasladando a deudas por Pagar a accionistas a Largo plazo.  Los ingresos recibidos por anticipado por concepto del arriendo del Muelle Turístico cuyo periodo de cobro es del 23 de Diciembre a 23 de Diciembre del siguiente año. El ingreso se recibe por anticipado en el mes de Noviembre o Diciembre del año anterior y se va amortizando mensualmente. A Junio 30 de 2015, la gerencia tuvo que gestionar que la SOCIEDAD PORTUARIA DE CARTAGENA, cancelara por anticipado dos años de arriendo del Muelle Turístico, correspondiente a los 2015-2016 y 2016 a 2017  Recaudos de terceros a favor de Coomeva EPS consignaciones que por información de la Fiduciaria GNB Sudameris pertenecen a esta institución. Ingresos Recibidos por Anticipado
Ingresos Convenios 7,226,203,056 $ 7,857,369,711 Recaudos de Terceros 48,803,456 $ 28,048,833 Muelle Turistico 864,439,222 162,680,238 $ 8,139,445,734 $ 8,048,098,781
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Estos ingresos recibidos por anticipado se clasifican en pasivo corriente y en pasivo No corriente, toda vez que la misma deuda es para cancelar dentro de un año y a más de un año como :  Los Ingresos de Convenios: Cinco (5) años  Recaudos de terceros a corto plazo  Arriendo Muelle Turístico a un (1) año $162.682.232  Arriendo a Dos (2) Años $ 350.879.495  Arriendo a tres (3) años $350.879.495

12. PATRIMONIO
Lo componen las cuentas de Capital Autorizado, Capital por Suscribir, Capital Suscrito y
Pagado, cuentas de superávit por valorización, patrimonio Institucional Incorporado.
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
Conformada por los aportes en acciones destinados para la creación y desarrollo de EDURBE
S.A. Como entidad descentralizada por servicios, las acciones por suscribir y el capital suscrito
y pagado correspondiente a 30.838 acciones de valor nominal cada una de $50.000. Las
Empresas Públicas (en liquidación) cedieron sus acciones en el año 2009 a la ALCALDIA
DISTRITAL DE CARTAGENA.
Capital autorizado Capital por suscribir Capital suscrito y pagado Las siguientes cuentas comprenden el rubro del Patrimonio de EDURBE S.A. El Patrimonio presenta una disminución del -16% con respecto al patrimonio del año inmediatamente anterior, por efecto de las pérdidas de la empresa En el año 2015 ha tenido movimiento por las depreciaciones del año, intereses del Impuesto de Patrimonio, impuesto del CREE y las pérdidas de ejercicios anteriores. La disminución del patrimonio hace que el valor intrínseco de cada acción pase de $988.531.34 a $830.832,18. El patrimonio corresponde al 43% del activo. PATRIMONIO
Capital Suscrito y Pagado 1,541,900,000 1,541,900,000 Resultado de Ejercicios Anteriores (24,740,962,208) (20,413,657,585) Resultados del Ejercicio (1,657,293,445) (2,222,252,958) Superavit Por Valorización 33,746,101,626 33,746,101,626 Patrimonio Institucional Incorporado 16,731,456,845 17,832,238,511 EMPRESA DE DESARROLLO URBANO DE BOLÍVAR S.A.
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13. CUENTAS DE ORDEN:
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS:

Esta cuenta incluye los grupos que representan los hechos o circunstancias de las cuales
pueden generarse derechos que afecten la estructura financiera de la entidad contable pública. Incluye cuentas de control para las operaciones realizadas con terceros que por su naturaleza no inciden en la situación financiera de la entidad contable pública, las utilizadas para control interno de activos, de futuros hechos económicos y con propósito de revelación, así como las necesarias para conciliar las diferencias entre los registros contables de los activos. costos y gastos, y la información tributaria. CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
INTERESES DE MORA CONTRATOS LEASING (COMPLEJO RAQUETA) PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO RESPONSABILIDADES EN PROCESO GARANTIAS CONTRACTUALES (CR) OTROS DERECHOS CONTINGENTES CONTRATOS LEASING (COMPLEJO RAQUETA) RESPONSABILIDADES EN PROCESO ACTIVOS RETIRADOS
Contrato de obras: Corresponde al control de obras que por alguna circunstancia el convenio
no ha sido liquidado. En esta cuenta se refleja todos los convenios que EDURBE S.A. tiene en ejecución, así como los ejecutados que están pendientes de liquidar, los cuales se han ido amortizando a medida que se va realizado la respectiva acta final y el acta de liquidación. CONTRATOS DE OBRAS
ADICIONALES CONVENIOS 2009-2010 MAYORES CANTIDADES CONVENIOS 2011 Total Contratos
$ 1
Intereses de Mora Por Cobrar: Se revela a través de las cuentas de orden, intereses que
EDURBE S.A. Está tramitando su cobro a través de los abogados de la Entidad por la mora en EMPRESA DE DESARROLLO URBANO DE BOLÍVAR S.A.
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la cancelación de cuentas por cobrar por venta de terrenos y entidades territoriales Los intereses factibles de ingresar por las deudas que están en procesos jurídicos y otros municipios deudores. INTERESES DE MORA POR COBRAR
GOBERNACION DEL MAGDALENA EL RETEN MAGDALENA MUNICIPIO DE ARROYO HONDO MUNICIPIO DE TURBACO MUNICIPIO DEL GUAMO Activos Retirados: En esta cuenta se registran activos que se han depreciado al
100%, dependiendo del estado en que se encuentren. Se va iniciar un proceso de
valorización de estos bienes para incorporarlos nuevamente a la contabilidad y volverlos a
depreciar.
EQUIPO DE OFICINA DEPRECIADO MUEBLES Y ENSERES DEPRECIADOS EQUIPOS DE COMUNICACION DEPRECIADOS EQUIPOS D COMPUTACION EQUIPO DE AYUDAS AUDIOVISUALES DEPRECIADOS EQUIPOS TRANSPORTES EQUIPOS DEPRECIADOS INSERVIBLES EQUIPOS DEPRECIADOS INSERVIBLES $ 100,584,850
Responsabilidades en Proceso:
Durante el 2013, la contraloría Distrital dejo en el informe de Auditoría varios hallazgos de
Responsabilidad fiscal de los cuales ya se han iniciado varios. RESPONSABILIDADES EN PROCESOS
PROCESO DE RESP.FISCAL AUD.2011-PLAYAS DE BOCAGRANDE PROCESO DE RESP.FISCAL AUD.2011 ADECUACION VIA ACCESO PIES DESCALZOS PROCESO DE RESP.FISCAL AUD.2011 PAVIMENTACION VIOA ACCESO PIES DESCALZOS PROCESO DE RESP.FISCAL AUD.2011 REPARACIONES IE JOSE M RODRIGUEZ PROCESO DE RESP.FISCAL AUD.2011 CONSTRUCCION 1 ETAPA VILLA ROSITA PROCESO DE RESP.FISCAL AUD.2011-ESTAMPILLAS AÑOS DORADOS PROCESO DE RESP.FISCAL AUD.2011-INCUMPL. EN ESTAMPILLAS U DE C PROCESO DE RESP.FISCAL AUD.2011-INCUMPLIM.PAGOS TRIBUTARIOS PROCESO DE RESP.FISCAL AUD.2011-INCUMPLIM.PAGOS TRIBUTARIOS PROCESO DE RESP.FISCAL AUD.2011-MEGA BIBLIOT.PIE LA POPA PROCESO DE RESP.FISCAL AUD.2011-INCONGRUENCIA CT.2011-16 PROCESO DE RESP.FISCAL AUD.2011-PRES.SOC.ALABEIRO .SARA PROCESO DE RESP.FISCAL AUD.2011-SUB ESTACION COLEGIO JORGE ARTEL PROCESO DE RESP.FISCAL AUD.2011- CAP. SAN FERNANDO $ 9,914,186,427
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CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS:

Se incluyen las cuentas de registro utilizadas para efectos de control de pasivos por contratos
con contratistas y obligaciones potenciales de procesos jurídicos. Las cuentas que integran esta
clase son de naturaleza crédito. Por control se están llevando toda la contratación que se
realiza anualmente y los que están pendientes de ejecutar de vigencias anteriores, de tal forma
que a medida que se liquidan se retiran de la cuenta control. Se encuentran registrados los
intereses e indexaciones por las deudas al IDER, Universidad de Cartagena y Estampilla de
Años Dorados
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
OBLIGACIONES FISCALES CONTRATOS PENDIENTES DE EJECUCION OTRAS CUENTAS ACREDORAS DE CONTROL LITIGIOS Y MEC.ALTERNATIVOS DE SOL.DE CONFLICTOS OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE CONTROL Litigios y Mecanismos alternativos de Solución de Conflictos:

Según información del área jurídica la empresa tiene a corte de Junio 30 de 2015
Cincuenta y cuatro (54) litigios, de los cuales ya han fallado (4) en contra, tres (3) se
encuentran ya registrados y afectaron la situación financiera de la empresa en el estado de
actividad económica financiera social y ambiental de EDURBE S.A. en los años 2013 y
2014, quedando pendiente el del Sr Quintín Pietro, toda vez que de acuerdo a la
sentencia esta es solidaria entre el Distrito de Cartagena y EDURBE S.A. y como esta se
origina de la no venta de unos bienes debe haber un incidente liquidado del justiprecio de
los lotes objetos de la demanda. Actualmente se encuentra en la cuenta de orden
d entro de los procesos administrativos por el valor inicial de la demanda $30 millones de
pesos. Varios Procesos civiles se derivan del no pago de obligaciones que ya están registradas
en el pasivo de la Empresa. Las indemnizaciones que está solicitando el Consorcio Vías del
Cabrero por errores de Riegue y sus últimas reclamaciones incluye utilidad dejada de percibir
$ 587.268.772.73 y Stand By de equipos y Gastos de Administración por permanencia en obra
del contrato de concesión 049-03 del 27 de Agosto de 2003.
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ASSENETH LONDOÑO DE MEJIA CIMACO S.A.S.
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Obligaciones Fiscales
Se encuentran registrados los intereses e indexaciones por las deudas al 1 DER, Universidad de
Cartagena y Estampilla de Años Dorados. Así como intereses sobre retenciones de Ica.
INSTITUTO DISTRITAL DE DEPORTE Y RECREACION - IDER SERVITRUST- UNICARTAGENA Estampil aS AÑOS DORADOS Intereses Deudas Financieras ,614,985,179
Contratos Pendientes por Ejecutar
Por control se están llevando toda la contratación que se realiza anualmente y los que están
pendientes de ejecutar de vigencias anteriores, de tal forma que a medida que se liquidan se
retiran de la cuenta control.
CONCEPTO
Contratos años 2006-2007-2008 $ 2,598,204,275 Contratos año 2010 $ 4,714,674,255 Contratos año 2011 $ 4,898,003,976 Adicionales Contratos 2011 $ 3,400,321,849 $ 1,891,000,015 CONTRATOS PENDIENTES DE EJECUCION Y/O LIQUIDACION
$ 18,404,246,686


14. INGRESOS
Los ingresos son provenientes de la ejecución de servicios de Interventoría, Consultoría, Diseños, construcción de obras civiles, canon de arrendamiento del Muelle Turístico y venta de terrenos. Los Ingresos a Junio 30 de 2015 comparados con el mismo periodo del año 201.4, tuvieron una disminución del 88.22%, debido a que durante el primer semestres del año 2015, como viene sucediendo desde el año 2012. En este primer bimestre los ingresos por valor EMPRESA DE DESARROLLO URBANO DE BOLÍVAR S.A.
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$368.038.425 han correspondido solo a la supervisión del corredor quien viene cancelando puntual a los treinta (30) días después de pasada la factura por la Supervisión del Corredor Vial. El ingreso del Muelle Turístico no hace parte del flujo de caja de este semestre del año 2015, toda vez que esos recursos entraron por anticipado en Noviembre de 2014 y durante el año 2015, se esta amortizando dicho ingreso recibido por anticipado. El Ingreso por interventora corresponde al 30% INTERV. FASE II CENTRO DE EVENTOS Y EXPOSICIONES con el Distrito Turístico Y Cultural De Cartagena, factura que aun no ha sido cancelada por el Distrito de Cartagena. SUPERVISIÒN CORREDOR VIAL ADMINISTRACIÓN DE PROYECTOS ARRIENDO MUELLE TURISTICO DEV.Y DESCTOS INTERVENTORIAS
66,993,294 $ 3
,116,176,462 $ (

Asistencia Técnica:

Representados por los conceptos de Supervisión, Servicios de diseños, Interventorìas y
Estudios.
Administración de proyectos: Corresponde a los ingresos provenientes de contratos
interadministrativos con otras entidades públicas. Durante el año 2015 no ha habido nuevos
contratos interadministrativo, ni se ha amortizado de los anticipos recibidos porque la
liquidación de estos contratos interadministrativos está arrojando saldo por pagar de EDURBE
S.A. al Distrito de Cartagena y a la Gobernación de Bolívar.
Otros servicios – Arriendo Muelle Turistico :
Teniendo en cuenta que el arrendamiento del muelle hace parte del objeto social de EDURBE
S.A. este ingreso se lleva como ingresos operacional y no en otros ingresos como aparece en el
catalogo de cuentas.
Ingresos Extraordinarios: Recuperación en contrato 29-2013, por menor valor ejecutado.
15. COSTOS DE VENTAS :
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Están representados por los costos que intervienen directamente en la generación de ingresos
como son las interventoras, los estudios y diseños, así como también los costos de construcción
de las obras que son trasladados de la cuenta 7130. Los costos por servicio tuvieron una
disminución del 91.71% con respecto al 2014

COSTOS DE OBRAS - CONSTRUCCIÓN

Incluye las erogaciones y cargos directamente relacionados con las obras de construcción
durante el periodo contable, así como los valores reconocidos como resultado del desarrollo de
las operaciones básica o principal de EDURBE S.A. que se trasladan a la cuenta 6390 como
parte del costo por servicios, cuyo traslado se hace trimestralmente. Para el año de 2014
fueron de $50.000.000 correspondiente al contrato interadministrativo DTC-6-127-701-I.E.
OFICIAL FERNANDEZ BAENA CONSTRUCCION DEL AREA DE PREESCOLAR.

COSTOS DE VENTAS OTROS SERVICIOS:
Corresponde a los costos relacionados con los ingresos por interventora, diseños estudios y los
costos de legalización de los convenios, como son pólizas de seguros, publicaciones y
estampillas, Presentan una disminución del 91.71%.
COSTOS DE LEGALIZACION Y ADMON DE OBRAS INVERSION DIRECTA COSTOS DIRECTOS DE OBRAS TOTAL COSTOS PRESTACION DE SERVICIOS
30,356,266 $ 2
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16. GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Estos gastos están dados por los incurridos en la operación básica, tales como gastos de
Administración, Gastos de personal, Gastos Generales, Impuestos y Provisiones.
GASTOS DE PERSONAL
Presentan disminución del 1.39% debido a que durante el año 2015 no se ha reemplazado el
cargo de la secretaria general que renuncio en Noviembre de 2014. El cargo de una de las
abogadas fue reemplazado en abril del 2015 y se encontraba vacante desde Noviembre de
2014.
GASTOS DE PERSONAL
SUELDOS DEL PERSONAL HORAS EXTRAS Y FESTIVOS GASTO DE REPRESENTACION PRIMA DE VACACIONES BONIFICACION ESPECIAL DE RECREACION AUXILIO DE TRANSPORTE INTERESES SOBRE CESANTIAS CAPACITACION,BIENESTAR SOCIAL Y ESTIMULOS DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES PRIMA DE SERVICIOS SUBSIDIO DE ALIMENTACION GASTOS MEDICOS Y DROGAS APORTES CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR COTIZACIONES A SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD COTIZACIONES A RIESGOS PROFESIONALES COTIZACIONES A ENT. ADMINISTRADORAS DEL REGIMEN DE PRIMA MED COTIZACIONES ADMINISTRADORAS DEL REGIMEN DE AHORRO INDIVIDU TOTAL GASTOS DE PERSONAL
50,615,027
62,590,898

GASTOS GENERALES:
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Gastos Generales disminuidos en el 49.17% COMISIONES,HONORARIOS Y SERVICIOS MATERIALES Y SUMINISTROS SERVICIOS PUBLICOS COMUNICACIONES Y TRANSPORTE SEGUROS GENERALES TOTAL GASTOS GENERALES
12,361,587 $ 2
21,057,291

IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS

Representa el valor de los impuestos, contribuciones y tasas causados a cargo de EDURBE
S.A., de conformidad con las disposiciones legales, así como los intereses de mora causados y
pagados, debido a que a falta de flujo de caja algunas obligaciones se cancelan atrasadas y en
particular la seguridad social.
Impuestos, Contribuciones y Tasas
CUOTA DE FISCALIZACION Y AUDITAJES IMPUESTO SOBRE VEHICULOS AUTOMOTORES INTERESESA DE MORA 61,852 $ 1
1,054,425

PROVISIONES, AGOTAMIENTO, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
El valor provisionado a junio 30 de 2015, corresponde a la mora que es bastante factible que
deba cancelar EDURBE S.A. por el pago atrasado de las cesantías durante los años 2014 con
cuarenta (48) días de mora y 2015 Ochenta y siete (87) días de mora, debido a que muchos
empleados han iniciado reclamaciones por el pago de esta sanción. Las cesantías se
consignaron el 2 de Abril de 2014 y el 11 de Mayo de 2015, cuando la fecha máxima es el 14 de
Febrero de 2015.
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Sanciòn Mora en Cesantìas

17 INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES
Ingresos Financieros: Rendimientos Financieros en cuentas de Ahorros y fideicomisos.

Gastos de Intereses:

Representa el valor de los gastos por intereses originados en la obtención de recursos
necesarios para el financiamiento de las actividades u operaciones que EDURBE S.A recurrió
en el año 2012 (sobregiro y Tarjeta de crédito-) y que no se han cancelado, generando altos
intereses de mora. También se reconocen en esta cuenta los intereses de mora de los
impuestos no cancelado como retención de ICA e Impuesto a las ventas.
Comisiones:
Corresponde a los gastos bancarios por concepto de comisiones, chequeras e intereses, así
como gastos de administración de la fiducia.

Otros gastos ordinarios
Está representada por sentencias y ajustes de ejercicios anteriores y recuperaciones de
ejercicios anteriores. Los impuestos asumidos corresponden al impuesto a las ventas y las
sentencias corresponden a obligaciones no reconocidas y morosas de EDURBE S.A


INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES
OTROS INGRESOS
,025,684
OTROS GASTOS
42,483,815
7,785,541
Otros Gastos Ordinarios EXCEDENTE O DEFICIT NO OPERACIONAL
41,919,362) $ (1
1,759,856)
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18. PARTIDAS EXTRAORDINARIAS:

INGRESOS Y GASTOS PARTIDAS EXTRAORDINARIAS
9,388,002
Ingresos extraordinarios AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES
82,362,384
Ajustes Ejercicios Anteriores RESULTADO PARTIDAS EXTRAORDINARIAS
81,881,707) $ 1
9,388,002

Ingresos Extraordinarios:

Representa el valor de los ingresos que surgen de transacciones y hechos que son claramente
distintos de las actividades ordinarias, como recuperaciones de gastos y aprovechamientos.
Para este año aproximaciones del impuesto de IVA y menor valor ejecutado del contrato 29-
2013.

AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES

Representa el valor a registrar como ajuste a los gastos de la vigencia anteriores, por la
corrección de valores originados en errores aritméticos, Gastos de impuestos y Costos que
corresponden vigencias anteriores por convenios liquidados que no es posible reconocerle su
correspondiente ingreso y en la aplicación de principios, normas técnicas y procedimiento.
En la liquidación de convenios interadministrativos se están reconociendo valores a favor del
contratante que no tienen ingreso por asociar y en las liquidaciones de los contratistas mayores
cantidades de obra cuyos ingresos se recibieron en vigencias anteriores.
Ajustes Ejercicios Anteriores
T e rce ro.N ombre
.D e scripcion
DECLARACION DE RENTA AÑO 2014 LIQ. CONV INT 031-2007 54 U VIVIENDA GOBERNACION DE BOLIVAR DISTRITO TURISTICO Y CULTURAL DE CARTAGENA DE LIQUIDACIO CONVENIO 2011002500 A 82,362,384
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19. PRESUPUESTO :
EJECUCION PRESUPUESTAL A 30 DE JUNIO DE 2015
EMPRESA DE DESARROLLO URBANO S.A.-EDURBE S.A.
RECAUDO -
APROPIACION
Presupuesto
EJECUCION( IR)-
COMPROMISOS
OBLIGACION
Inicial (PI)
Definitivo ( PD)
(RO/PD) (PP) A MAR- 2015
(RC) A MAR 2015
(RO) MAR- 2015
43,760,483
43,760,483
43,760,483
DISPONIBILIDAD INICIAL DE
47,761,423
47,761,423
47,761,423
62,231,751
INGRESOS DE CAPITAL
5,999,060
5,999,060
5,999,060
GASTO DE PERSONAL
31,245,268
06,383,893
19,935,902
21,562,829
13,312,305
7,324,787
9,097,926
GASTOS DE OPERACION
76,951,507
7,784,628
20,024,511
SERVICIO DE LA DEUDA
$ 202,000,000 $ -
$ 202,000,000 $ -
02,000,000
GASTOS DE INVERSION
07,000,000
52,446,951
82,436,951
69,025,986
,490,000
77,010,000
,954,541,304) -64.20% $ (4
2,995,964)
Para el año 2015 la Junta directiva aprobó un presupuesto inicial de $ 5, 740, 993,175.00, más una modificación de $6.650.052.533.00 para un presupuesto final de $12,391,045,708. A junio 30 de 2015. La ejecución de Ingresos durante este primer semestre ha alcanzado 7.62% , $943,760,482.66 mientras que en la ejecución de gastos se ha comprometido el 71.81% de los cuales se han pagado el 8.37% , lo que significa un aumento en el endeudamiento de EDURBE S.A. ADYS CERVANTES ALBAN
Contador público

Source: http://www.edurbesa.gov.co/site2/images/pdf/NOTAS_A_ESTADOS_FINANCIEROS%20JUNIO%202015.version%20ii.pdf